2025年税收优惠政策延续到2027年

增值税政策（小规模纳税人适用） 1、普通发票优惠 季度开票≤30万：免征增值税 季度开票＞30万：全额按1%征收率计税 2、专票+普票组合情形 合计≤30万： 普票部分免征增值税 专票按实际开票税率（如3%、1%等）计税 合计>30万： 普票部分按1%征收率计税 专票按实际开票税率计税 附加税政策 六税两费减半征收，具体包括：资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加。 企业所得税政策 1、一般企业税率 年应纳税所得额≤300万：实际税负5% 年应纳税所得额＞300万：税率25%（全额按25%计税） 2、小型微利企业特殊优惠 条件：需同时满足从业人数、资产总额及应纳税所得额标 准 计税方式：年应纳税所得额≤300万部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳 实际税负：应纳税所得额×25%×20%=5% 个体工商户个人所得税政策 1、经营所得减半征收 年应纳税所得额≤200万：对应部分个人所得税减半征收叠加优惠，可与其他个人所得税优惠政策（如成本费用扣除）同时享受 2、税收园区核定征收 核定税率：个人经营所得税0.15%-0.4%，综合税负≤2% 双免政策： 年开票≤120万，季度≤30万，月≤10万，免增值税、个税 税收奖励政策（有限公司适用） 1、适用模式 通过在特定地区成立分公司、子公司（采购中心、营销中心等） 2、具体奖励标准 增值税次日奖励实缴税额的40%-45% 企税季度奖励实缴税额的28%-35% （例：增值税实缴100万，最高奖励45万；企业所得税实缴100万，最高奖励35万。